Was getrennt bleibt
Jahresdefizit: Aufwendungen übersteigen die Erträge eines Jahres.
Verbindlichkeiten: Bestand zu einem Stichtag; nicht das Jahresdefizit.
Maßnahmenentlastung: geplante oder nachgewiesene Wirkung einer einzelnen Maßnahme.
Dinslaken · Haushalt im Blick
Plan, Prognose und Nachweis auseinanderhalten.
Eine Arbeitsprobe für nachvollziehbare Berichte zu Konsolidierungsmaßnahmen. Was soll wirken, was wird erwartet und was ist tatsächlich belegt?
Amtlicher Haushaltsplan 2026
Genehmigt – der Konsolidierungsbedarf bleibt.
33,31 Mio. €Geplantes Jahresdefizit 2026
39,82 Mio. €Defizit in der mittelfristigen Planung 2027
2033Zieljahr Haushaltsausgleich im HSK
Das sind Planwerte und ein Zieljahr. Der Wert für 2027 ist Teil der mittelfristigen Planung im Haushalt 2026; er ist kein hier bestätigter, eigenständig verabschiedeter Haushalt 2027.
Fundstellen: Haushaltssatzung, PDF S. 5–7; Ergebnisplan, PDF S. 196. Die beiden Tabellen zum 2026-Defizit unterscheiden sich um einen Euro; die Darstellung ist auf Millionen gerundet.
Amtlichen Haushaltsplan öffnen ↗Bestehendes Controlling zuerst klären.
Der Haushaltsplan enthält bereits eine Controllingmaßnahme. Am 7. Juli beschloss der Rat außerdem ein Instrument zur transparenten Darstellung des HSK-Umsetzungsstands. Seine Umsetzung ist hier nicht nachgewiesen.
Der Einstieg beginnt mit der Kämmerei: vorhandene Systeme, Berichtspflichten, Verantwortliche und tatsächliche Lücken aufnehmen.
Belege und Einordnung lesen →Fiktives Rechenbeispiel. Drei erfundene Maßnahmen, keine Dinslakener Haushaltspositionen. Prognose: gesamtes Beispieljahr 2027. Fiktiver Belegstichtag: 30.09.2027; noch kein Jahresabschluss. Änderungen bleiben im Browser.
Welche Entlastung ist nachvollziehbar?
Erwartete Bruttowirkung und Umsetzungskosten ändern; die Netto-Prognose wird neu berechnet.
| Fiktive Maßnahme | Netto-Plan | Erwartete Bruttoentlastung € | Erwartete Kosten € | Netto-Prognose | Nachweis |
|---|
Ein prognostizierter Betrag wird nicht durch eine Eingabe zum belegten Ergebnis. Nachweise und gebuchte Werte müssen fachlich geprüft werden.
Berichtsentwurf
Abweichungen erklären, offene Belege nennen.
Der Export enthält die aktuell eingegebenen Beispielwerte. Keine amtliche Berichterstattung; kein Versand.
Vorgeschlagener Pilotablauf
Mit wenigen Maßnahmen beginnen.
1 · Daten und Zuständigkeit
Mit der Kämmerei einen begrenzten Prüfbestand, Definitionen und Datenexport vereinbaren.
2 · Quellen und Abweichungen
Beschluss, Planwert, Prognose, Kosten, Buchungsbeleg und Verantwortliche zusammenführen.
3 · Bericht fachlich abnehmen
Korrekturaufwand und Bearbeitungszeit messen. Fortführung erst nach belegtem Nutzen entscheiden.
Das Thema im Film